La Justicia federal en lo Penal Económico aceptó a la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) como querellante en la investigación contra la AFA, por la presunta apropiación indebida de $19.300 millones. La decisión fue adoptada por el juez Diego Amarante y fortalece la ofensiva judicial contra la conducción que encabeza Claudio “Chiqui” Tapia.
Contexto del proceso judicial
La causa se originó a partir de una denuncia presentada por ARCA el 12 de diciembre, donde el organismo advirtió que la AFA habría retenido fondos de los clubes sin transferirlos al Estado.
Tras la presentación, el fiscal Claudio Navas Rial impulsó la apertura del expediente e imputó a la cúpula de la entidad por evasión agravada.
Ante la gravedad del caso, el magistrado habilitó la feria judicial de enero para acelerar la recolección de pruebas y evitar dilaciones procesales.
El monto bajo investigación
Cifras del presunto perjuicio fiscal
El escrito oficial de ARCA estimó el daño al fisco en $19.353.546.843,85, correspondiente a irregularidades detectadas entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Los principales conceptos observados son:
- Retenciones de Impuesto a las Ganancias: más de $8.000 millones.
- Aportes a la Seguridad Social: más de $8.600 millones.
- Deudas en IVA y otros tributos nacionales.
El organismo sostuvo que los fondos retenidos no son recursos propios de la AFA, sino caudales públicos que debían ser ingresados al Estado.
Avance de la investigación
Medidas ordenadas por el juez
El juez Amarante dispuso oficios al Banco Central y a entidades financieras para reconstruir los movimientos de cuentas de la AFA y determinar el destino del dinero retenido.
El objetivo es establecer si existió una maniobra de utilización financiera de esos fondos antes de cumplir con las obligaciones fiscales.
Situación de Claudio “Chiqui” Tapia
El fiscal Navas Rial imputó formalmente al presidente de la AFA.
La defensa, a cargo del abogado Norberto Frontini, se presentó en el expediente, aunque hasta el momento no solicitó medidas ni formuló descargos sustanciales.
